Auswertungen: UStVA, ZM und EÜR

Unter Auswertungen bereitet Folnaro die Zahlen eines Zeitraums vor: Umsatz, Umsatzsteuer-Voranmeldung, Zusammenfassende Meldung und Einnahmenüberschussrechnung. Folnaro rechnet mit dem, was du erfasst hast. Abgeben musst du die Meldungen selbst, oder deine Steuerberatung übernimmt das.

Die Seite Auswertungen mit dem Nettoumsatz des Quartals, dem Monatsdiagramm und den Zahlen darunter.

Einen Zeitraum wählen

Alle Zahlen der Seite gehören zu einem Zeitraum: einem Monat, einem Quartal oder einem Jahr. Beim ersten Öffnen zeigt Folnaro den letzten abgeschlossenen Zeitraum deiner Voranmeldung, in dem es Rechnungen, Zahlungen oder Belege gibt. Der laufende Zeitraum ist einen Klick entfernt.

Klicke in der Seitenleiste auf Auswertungen oder wähle Gehe zu > Auswertungen (⌥⌘3).
Klicke oben unter dem Titel auf den Namen des Zeitraums, etwa „3. Quartal 2026“. Im Menü wählst du die Zeitraumart: Monat, Quartal oder Jahr.
Für einen bestimmten Zeitraum wähle im selben Menü Zeitraum wählen …: Monat, Quartal oder Jahr direkt, unter Auswertungen auch Eigener Zeitraum von einem Tag bis zu einem anderen, etwa vom 1. November bis 31. Januar über den Jahreswechsel.
Blättere mit den Pfeilen daneben oder klicke auf Heute, um zum laufenden Zeitraum zu springen. Dieselben Befehle stehen im Menü Darstellung:

Befehl	Tasten
Darstellung > Vorheriger Zeitraum	`⌘Ö`
Darstellung > Nächster Zeitraum	`⌘Ä`
Darstellung > Aktueller Zeitraum	`⇧⌘T`
Vorheriges Jahr (mit gedrückter Wahltaste)	`⌥⌘Ö`
Nächstes Jahr (mit gedrückter Wahltaste)	`⌥⌘Ä`

Auf einer US-Tastatur sind es ⌘[ und ⌘]. Weiter als bis zum laufenden Zeitraum geht es nicht, denn spätere Zeiträume haben noch keine Buchungen. Auswertungen und Steuerberatung teilen sich den Zeitraum: Wechselst du zwischen beiden Seiten, bleibt er gleich.

Läuft der Zeitraum noch, steht neben dem Namen läuft. Ein Hinweis sagt dann, dass die Zahlen den Stand von heute zeigen.

Überblick und Diagramme

Oben steht groß der Nettoumsatz des Zeitraums mit der Zahl der Dokumente, direkt darunter das Diagramm Umsatz und Ausgaben pro Monat. Es zeigt Berechnet (netto), Eingegangen und Ausgaben (netto). Bei einem einzelnen Monat heißt es „Umsatz und Ausgaben im“ und dann der Monat. Läuft der Zeitraum, ist der laufende Monat auf der Achse markiert.

Darunter folgt eine Zeile mit drei Zahlen:

Eingegangen: die Zahlungen, die im Zeitraum eingegangen sind.
Noch offen: was aus den Rechnungen dieses Zeitraums noch nicht bezahlt ist.
Gewinn (EÜR): der Gewinn nach Zahlungseingang, wie in der EÜR weiter unten.

Weiter unten stehen Umsatz nach Kunde und Offene Posten nach Alter. Die offenen Posten sind nach Alter gruppiert, jede Gruppe klappst du auf. Rechnung zeigen öffnet die Rechnung. Sie zeigen den Stand am Ende des Zeitraums, solange er läuft den Stand von heute. Das Paket für die Steuerberatung enthält dieselbe Liste.

Steuerstatus

Der Abschnitt Steuerstatus zeigt, welcher Status in diesem Zeitraum galt: Kleinunternehmer oder Regelbesteuerung, Ist- oder Soll-Versteuerung. Als Kleinunternehmer siehst du den Umsatz des Jahres gegen die Kleinunternehmergrenze und einen Hinweis, wenn du dich ihr näherst oder sie überschreitest. Ändert sich der Status mitten im Zeitraum, nennt Folnaro den Tag. Jedes Dokument und jeder Beleg folgt dem Status seines eigenen Tages. Den Status änderst du unter Folnaro > Einstellungen … > Steuern.

Rechnungen in Fremdwährung

Rechnungen in einer anderen Währung zählen in jeder Summe mit ihrem Betrag in Euro. Dafür braucht jede solche Rechnung einen Wechselkurs. Fehlt er, fehlt die Rechnung in allen Summen. Oben steht dann ein Hinweis mit ihrer Zahl. Öffne die Rechnung und trage im Inspektor den Kurs in Euro ein.

Umsatzsteuer-Voranmeldung (UStVA)

Mit der Umsatzsteuer-Voranmeldung meldest du dem Finanzamt jeden Monat oder jedes Quartal, wie viel Umsatzsteuer du eingenommen und wie viel Vorsteuer du gezahlt hast. Der Unterschied ist deine Zahllast oder deine Erstattung.

Der Abschnitt Umsatzsteuer-Voranmeldung zeigt jeden Wert mit seiner Kennzahl im Formular, Bemessungsgrundlage und Steuer getrennt. Die häufigsten:

Kennzahl	Inhalt
81	Umsätze zu 19 % (netto) und die Steuer darauf
86	Umsätze zu 7 %
35, 36	Umsätze zu anderen Steuersätzen
41	Innergemeinschaftliche Lieferungen an Unternehmen mit USt-IdNr.
21	Leistungen in anderen EU-Ländern, für die der Kunde die Steuer schuldet (Reverse Charge)
45	Andere nicht steuerbare Umsätze, etwa Leistungen ins Drittland
46, 47	Leistungen, die du von Unternehmen aus anderen EU-Ländern beziehst
84, 85	Andere Leistungen, für die du die Steuer schuldest, etwa aus Drittländern
66	Vorsteuer aus Rechnungen anderer Unternehmen
67	Vorsteuer aus Leistungen, für die du die Steuer schuldest
83	Verbleibende Vorauszahlung oder Erstattung

Unter der Tabelle stehen:

Versteuerung: Ist- oder Soll-Versteuerung, wie in den Einstellungen gewählt. Darunter steht, wie hoch die Zahllast mit der anderen Methode wäre. Der Unterschied kommt von offenen Rechnungen und Anzahlungen.
Fällig: der Abgabetermin. Fällt er auf ein Wochenende oder einen Feiertag in deinem Bundesland, gilt der nächste Werktag. Ein Symbol neben dem Datum sagt dann, von welchem Tag er verschoben wurde. Das Bundesland stellst du über In den Einstellungen ändern … ein.
Dauerfristverlängerung: Genehmigt oder Nicht genehmigt, wie unter Folnaro > Einstellungen … > Steuern eingetragen.

Als Kleinunternehmer gibst du keine Voranmeldung ab, solange du keine Leistungen im Reverse-Charge-Verfahren beziehst. Hast du in einem Zeitraum solche Leistungen bezogen, weist Folnaro darauf hin: Dann schuldest du diese Steuer und meldest sie, ohne Vorsteuerabzug.

Rechtlicher Hintergrund Die Voranmeldung ist am 10. Tag nach Ablauf des Zeitraums fällig, monatlich oder vierteljährlich, je nachdem, was das Finanzamt festgelegt hat (§ 18 UStG). Mit einer genehmigten Dauerfristverlängerung verschiebt sich die Frist um einen Monat. Wer monatlich anmeldet, zahlt dafür eine Sondervorauszahlung von einem Elftel der Vorauszahlungen des Vorjahres, die in der letzten Voranmeldung des Jahres angerechnet wird (§ 48 UStDV). Mit Soll-Versteuerung entsteht die Umsatzsteuer mit Ablauf des Voranmeldungszeitraums, in dem du die Leistung erbracht hast, nicht mit der Rechnung (§ 13 Abs. 1 Nr. 1 Buchst. a UStG). Anzahlungen zählen schon, wenn sie eingehen. Mit Ist-Versteuerung entsteht sie, wenn das Geld eingeht (§ 13 Abs. 1 Nr. 1 Buchst. b UStG). Die Ist-Versteuerung gestattet das Finanzamt auf Antrag (§ 20 UStG).

Zusammenfassende Meldung (ZM)

Die ZM listet deine Umsätze an Unternehmen in anderen EU-Ländern je USt-IdNr. des Kunden, mit der Art des Umsatzes: L für Warenlieferungen, S für sonstige Leistungen. Folnaro zeigt den Abschnitt nur, wenn du nicht als Kleinunternehmer eingetragen bist. Ohne solche Umsätze steht dort Keine meldepflichtigen EU-Umsätze in diesem Zeitraum.

Den Meldezeitraum stellst du unter Folnaro > Einstellungen … > Steuern bei Meldezeitraum der ZM ein: Monatlich oder Vierteljährlich. Lagen deine EU-Warenlieferungen in einem Quartal über 50.000 €, weist Folnaro darauf hin, dass die ZM monatlich abzugeben ist.

Rechtlicher Hintergrund Die ZM geht an das Bundeszentralamt für Steuern und ist am 25. Tag nach Ablauf des Meldezeitraums fällig, unabhängig von der Voranmeldung und der Dauerfristverlängerung (§ 18a UStG). Sie meldet nur Umsätze an Unternehmen mit gültiger USt-IdNr. Die Beträge sind ganze Euro.

Einnahmenüberschussrechnung (EÜR)

Die EÜR ermittelt deinen Gewinn für die Steuererklärung, wenn du keine Bilanz aufstellen musst. Einnahmen zählen nach Zahlungseingang, Ausgaben nach Zahlungsdatum.

Die Einnahmen stehen als Einnahmen (netto), Vereinnahmte Umsatzsteuer und Erstattungen vom Finanzamt, zusammen Summe Einnahmen.
Die Ausgaben stehen nach Kategorie, dazu Gezahlte Vorsteuer und An das Finanzamt gezahlte Umsatzsteuer, zusammen Summe Ausgaben. Darunter steht der Gewinn.
Zeilen der Anlage EÜR ordnet die Beträge den Zeilen des Formulars zu, etwa „Zeile 15 des Formulars“. Klappe die Gruppe auf, um alle Zeilen zu sehen.
Zehn-Tage-Regel: Regelmäßig wiederkehrende Zahlungen, die zwischen dem 22. Dezember und dem 10. Januar fällig und gezahlt sind, zählen in dem Jahr, zu dem sie gehören, etwa eine Serienrechnung oder eine Umsatzsteuer-Vorauszahlung. Folnaro zeigt bei jeder, wann gezahlt und wann gezählt wurde.
Anlagegüter gehen mit ihrer Abschreibung ein. Belege für Anlagegüter ohne gewählte Abschreibung fehlen noch, Folnaro nennt ihre Zahl. Anlagenverzeichnis öffnet die Liste deiner Anlagegüter.

Rechtlicher Hintergrund Die EÜR (§ 4 Abs. 3 EStG) gibst du mit der Einkommensteuererklärung als Anlage EÜR elektronisch ab. Es gilt das Zufluss- und Abflussprinzip (§ 11 EStG), mit der Ausnahme der Zehn-Tage-Regel für regelmäßig wiederkehrende Zahlungen. Anlagegüter über 800 € netto werden über ihre Nutzungsdauer abgeschrieben.

Jahreserklärungen

Nach dem Jahr kommen die Umsatzsteuererklärung und die Anlage EÜR. Folnaro bereitet beide vor und vergleicht die Umsatzsteuererklärung mit deinen Voranmeldungen.

Wähle einen Zeitraum im gewünschten Jahr und dann Exportieren > Jahreserklärungen ….
Wähle oben das Formular:
- Umsatzsteuererklärung: die Werte je Kennzahl mit Bemessungsgrundlage und Steuer, darunter Verbleibende Steuer, Vorauszahlungssoll und das Ergebnis als Abschlusszahlung oder Erstattung.
- Abstimmung: jede Kennzahl der Jahreserklärung neben der Summe der Voranmeldungen, mit der Differenz und ihrer Ursache.
- Anlage EÜR: die Beträge je Zeile des Formulars.
Klicke auf Werte kopieren, dann liegen alle Kennzahlen mit ihren Werten in der Zwischenablage, so wie du sie in Mein ELSTER eingibst. Einen einzelnen Wert kopierst du über das Kontextmenü der Zeile mit Bemessungsgrundlage kopieren oder Steuer kopieren.
Arbeitet dein Programm mit ERiC, sichere das Formular mit ElsterXML sichern … als Datei. In der Abstimmung gibt es diesen Knopf nicht, sie ist nur zum Vergleichen da.

Folnaro übermittelt nichts an das Finanzamt. Fehlt für einen Zeitraum des Jahres eine Voranmeldung, nennt die Abstimmung ihn: „Keine Voranmeldung erfasst für …“.

Folnaro speichert noch keine übermittelten Voranmeldungen. Die Abstimmung vergleicht deshalb mit den Voranmeldungen, wie sie heute berechnet werden. Hast du eine Voranmeldung später berichtigt, gleich die Abstimmung mit dem ab, was du wirklich übermittelt hast. Ist nach deinem Steuerstatus keine Umsatzsteuererklärung fällig, stehen die Werte nur zur Orientierung da.

Rechtlicher Hintergrund Die Umsatzsteuererklärung für ein Jahr gibst du elektronisch ab (§ 18 Abs. 3 UStG). Als Kleinunternehmer gibst du für Jahre ab 2024 keine ab, außer das Finanzamt fordert dich dazu auf (§ 18 Abs. 3 UStG). Abgabefrist ist in der Regel der 31. Juli des Folgejahres, mit Steuerberatung später (§ 149 AO). Die Abschlusszahlung ist einen Monat nach Eingang der Erklärung fällig (§ 18 Abs. 4 UStG). Die Anlage EÜR gehört zur Einkommensteuererklärung und hat dieselbe Frist. Welche Fristen für dich gelten, klärst du mit deiner Steuerberatung.

Die Abstimmung vergleicht die Umsatzsteuererklärung mit den Voranmeldungen des Jahres.

Auswertung exportieren und teilen

Klicke in der Symbolleiste auf Exportieren. Das Menü bündelt alles, was ein Zeitraum nach außen gibt:

Auswertung: Als PDF sichern … und Drucken …
Steuern: Werte für ELSTER …, Jahreserklärungen …, Künstlersozialabgabe … und Paket für die Steuerberatung …
DATEV: DATEV-Buchungsstapel …, DATEV-Debitorenstammdaten … und DATEV XML mit Belegbildern …
Journale (CSV): die Einzelnachweise des Zeitraums als CSV-Datei, je eine für Rechnungsausgangsbuch, Rechnungseingangsbuch, Zahlungseingänge, Offene Posten, Zeiterfassung, UStVA-Vorbereitung, ZM-Vorbereitung, EÜR-Übersicht, Gutschriften erhalten und Anlagenverzeichnis. Unten im selben Untermenü wählst du die Sprache des Exports: Deutsch oder Englisch, unabhängig von der Sprache der App.

Dieselben Exporte stehen unter Ablage > Exportieren. DATEV-Buchungsstapel … hat ⇧⌘E, mit gedrückter Wahltaste wird daraus DATEV-Debitorenstammdaten … (⌥⇧⌘E). Teilen in der Symbolleiste gibt die Auswertung als PDF weiter, etwa per E-⁠Mail oder AirDrop.

DATEV-Buchungsstapel und DATEV XML brauchen deine Berater- und Mandantennummer. Fehlen sie, bietet Folnaro Einstellungen öffnen … an. Mehr dazu unter Steuerberatung und DATEV.

DATEV XML mit Belegbildern

Arbeitet deine Steuerberatung mit DATEV Unternehmen online, kannst du ihr Belege samt Bild und Buchungsdaten schicken.

Wähle Exportieren > DATEV XML mit Belegbildern ….
Prüfe unter Inhalt, wie viele Belege und Rechnungen und Angehängte Dateien der Zeitraum hat.
Klicke auf Exportieren … und wähle einen Ordner.

Folnaro schreibt eine oder mehrere ZIP-Dateien, jede unter den Größengrenzen von DATEV. Ist eine einzelne Datei größer, als DATEV annimmt, nennt Folnaro sie, damit du sie einzeln hochlädst. Lade die ZIP-Dateien in DATEV Unternehmen online hoch oder schicke sie deiner Steuerberatung.

Die Herkunft der Zahlen im PDF

Neben jeder Zahl im PDF steht eine hochgestellte Ziffer. Sie verweist auf den Abschnitt Herkunft der Zahlen am Ende. Jede Quelle nennt Art, Zeitraum, erfasste Datensätze und Stand der Berechnung. Einzelnachweise enthält der Journal-Export. Das PDF trägt den Hinweis, dass die Werte vorbereitet sind und vor der Abgabe geprüft werden sollten.

Im PDF verweist jede Zahl auf ihre Quelle im Abschnitt Herkunft der Zahlen.

Werte für ELSTER

Folnaro sendet nichts an das Finanzamt. Du überträgst die Werte selbst in Mein ELSTER, als Datei oder Wert für Wert.

Wähle einen Monat oder ein Quartal. Voranmeldung und ZM werden pro Monat oder Quartal abgegeben, für ein Jahr gibt es die Jahreserklärungen.
Wähle Exportieren > Werte für ELSTER … oder Ablage > Exportieren > Werte für ELSTER … (⌥⌘E).
Prüfe im Blatt Umsatzsteuer für ELSTER den Zeitraum mit seinem Schlüssel im Formular und die Steuernummer im ELSTER-Format.
Schalte bei Bedarf Berichtigte Anmeldung (Kz 10) ein, wenn du für diesen Zeitraum schon angemeldet hast und jetzt korrigierst, oder Belege werden gesondert eingereicht (Kz 22), wenn du dem Finanzamt Unterlagen schickst. Mit Dauerfristverlängerung trägst du in der letzten Anmeldung des Jahres die Anzurechnende Sondervorauszahlung (Kz 39) ein.
Klicke auf UStVA-Datei sichern …. Öffne in Mein ELSTER die Umsatzsteuer-Voranmeldung und wähle „Hochladen von Formulardaten“. Oder kopiere jeden Wert einzeln mit dem Kopierknopf daneben.
Gibt es ZM-Umsätze, sicherst du mit ZM-Datei sichern … eine CSV-Datei. Importiere sie im ZM-Formular des BZSt-Onlineportals oder in Mein ELSTER. Zeitraum und deine USt-IdNr. trägst du dort im Formular ein.

Mit ⌘S sicherst du im Blatt die UStVA-Datei, mit Fertig schließt du es.

Das Blatt Umsatzsteuer für ELSTER mit Zeitraum, Steuernummer und den Kennzahlen zum Kopieren.

Hinweis Die Werte sind vorbereitet, keine Steuerberatung. Prüfe jeden Wert vor dem Absenden.

Künstlersozialabgabe

Zahlst du Honorare an Künstler oder Publizisten, etwa für Gestaltung, Fotos oder Texte, kann Künstlersozialabgabe anfallen. Folnaro zählt die Honorare eines Jahres und rechnet die Abgabe aus.

Wähle Exportieren > Künstlersozialabgabe …. Folnaro zeigt das Jahr des gewählten Zeitraums.
Klicke auf Lieferant markieren und markiere die Lieferanten dieses Jahres, die als Künstler oder Publizist zählen.
Wähle bei jedem Honorar ohne Bereich den Kunstbereich. Beleg zeigen öffnet den Beleg, Lieferant bearbeiten … den Lieferanten.

Folnaro zeigt die Summe unter Gezählte Honorare, die Abgabe mit dem Satz des Jahres, den Termin unter Meldung bis und die monatliche Vorauszahlung im nächsten Jahr. Ist der Satz noch nicht veröffentlicht, steht das dort. Honorare an eine GmbH, UG, AG, OHG oder KG zählen in der Regel nicht. Gehört ein solcher Beleg trotzdem dazu, wählst du am Beleg Zählt.

Rechtlicher Hintergrund Abgabepflichtig sind Unternehmen, die regelmäßig selbstständige Künstler oder Publizisten beauftragen (Künstlersozialversicherungsgesetz). Die Meldung für ein Jahr geht bis zum 31. März des Folgejahres an die Künstlersozialkasse (§ 27 KSVG). Wer nur gelegentlich für die eigene Werbung beauftragt, bleibt bis zu einer jährlichen Grenze abgabefrei, Folnaro nennt sie. Ob du abgabepflichtig bist, klärst du mit der Künstlersozialkasse oder deiner Steuerberatung.

Häufige Probleme

Eine Rechnung fehlt in den Summen: Steht oben ein Hinweis zu Fremdwährung, fehlt der Rechnung der Wechselkurs. Öffne sie und trage im Inspektor den Kurs in Euro ein. Ein Entwurf zählt nie mit: Stelle die Rechnung zuerst fertig.
Die Zahlen ändern sich noch: Der Zeitraum läuft noch, die Zahlen zeigen den Stand von heute. Warte bis zum Ende des Zeitraums oder blättere mit ⌘Ö zum letzten abgeschlossenen.
Die Zahllast weicht von der Rechnung deiner Steuerberatung ab: Prüfe unter Versteuerung, ob Ist- oder Soll-Versteuerung eingestellt ist. Die Zeile darunter zeigt die Zahllast mit der anderen Methode. Prüfe dann unter Steuerberatung, ob die Prüfliste unbestätigte Belege oder Buchungen ohne Kategorie nennt.
Das Fälligkeitsdatum stimmt nicht: Trage unter In den Einstellungen ändern … dein Bundesland ein und prüfe unter Folnaro > Einstellungen … > Steuern, ob die Dauerfristverlängerung eingetragen ist.
Werte für ELSTER ist für ein Jahr nicht verfügbar: Voranmeldung und ZM gibt es nur pro Monat oder Quartal. Wähle einen Monat oder ein Quartal, oder öffne für das Jahr Jahreserklärungen ….
Die EÜR enthält ein Anlagegut nicht: Folnaro nennt die Zahl der Belege für Anlagegüter ohne Abschreibung. Öffne das Anlagenverzeichnis und erfasse dort die Abschreibung.